議合目標與策略
透過多元途徑，廣泛地蒐集各利害關係人群體的關注焦點與期待，保持密切接觸並積極發揮影響力。並透過電子郵件或約訪客戶，了解客戶永續發展策略之規劃、低碳轉型計畫、受碳有價之衝擊情形，或有無和往來銀行承作永續績效連結貸款等，在能力範圍內提供相關善意之經營建議，促使客戶善盡社會責任並促進其永續發展，並伺機掌握客戶低碳轉型契機，爭攬潛在業務機會。
| 本行議合目標 | 助力2050淨零排放 | 發動者 |
|---|---|---|
| 本行議合策略 | (1)持續透過既有議合行動，引導客戶低碳轉型 如：邀請客戶簽署永續聲明書、ESG檢核機制提供優惠利率、授信案件連結永續績效指標等。 |
分行發動 |
| (2)優先對高氣候風險公發客戶議合，降低投融資碳排 如：透過電子郵件往來、企業拜訪等方式 |
協同合作 | |
| (3)攜手永續策略夥伴，擴大本行金融影響力 如：簽訂合作備忘錄、舉辦永續論壇、講座、研討會等 |
總行發動 |
| 與企業進行溝通議合之參考提問 | |
|---|---|
| 1 | 貴公司碳排放及碳排放密集度近二年均呈現上升，請問主要原因為何?改善措施為何? |
| 2 | (倘未經第三方查證)貴公司規劃何時將溫室氣體盤查導入第三方驗證? |
| 3 | 設立減碳目標，策略及方法為何?是否已規劃低碳轉型計畫、減碳路徑? |
| 4 | 是否有規劃取得科學基礎減碳目標( SBTI )及碳揭露計畫( CDP )取得領導等級以上的時程? |
| 5 | 貴公司與往來之銀行是否有承作永續績效連結貸款，連結之指標及目標各為何? |
| 6 | 貴公司規劃減碳過程(如替換設備採用綠電等)是否面臨資金籌措問題?希望銀行如何協助減碳? |
議合流程
為協助企業客戶達到永續發展之目標，訂有投融資的企業客戶議合流程，藉由議合程序發揮金融專業的影響力，同時也促進臺銀達成內部之永續發展目標。議合流程共分為：
Step 1.落實臺銀議合原則與目標
臺銀依循《永續授信政策》及《永續投資政策》，以「 ESG 相關議題」、「淨零排放」等議題，與企業客戶進行投融資之議合。
「 ESG 相關議題」方面，臺銀就環境( Environment )、社會( Social )、公司治理( Governance )等議題與授信戶進行溝通，取得授信戶之回饋或進行相關改善，發揮金融影響力帶動產業共同邁向永續發展。
「淨零排放」議題方面，為了支持國家2050淨零排放政策，臺銀對投融資客戶之議合，自臺銀永續發展策略藍圖三大策略主軸之「永續的推手( We drive for thenet-zero future )」衍伸，以範疇三投融資相關之溫室氣體數據為基礎，確立「助力2050淨零排放」為議合目標，並逐步設定短中長期指標，以強化與投融資客戶之議合，驅動產業低碳及永續轉型。
Step 2.聚焦議合方式與策略
臺銀在議合方式上，分為「直接議合( Direct Engagement )」與「合作議合( Collaborative Engagement )」兩大方式。
「直接議合」係指臺銀透過直接溝通管道；例如信件或電子郵件往來、發放問卷、面對面會議等方式，與授信戶進行策略、營運、ESG 及其他各種面向議題之討論，而議合對象的回饋也將作為臺銀內部制定永續策略藍圖、授信業務規劃、股東會投票及策略聯盟合作等決策之參考。
「合作議合」係指臺銀會依照需求與其他投融資對象或國際組織合作，參與或辦理有意義、合理的議合行動，或藉由簽署或自行遵循國際 ESG 相關倡議活動，發揮影響力。
臺銀依據以上議合方式，聚焦三大議合策略：
- (1)持續透過臺銀既有投融資議合行動與客戶進行溝通，以引導客戶低碳轉型。
- (2)優先對屬臺銀所辨識之高氣候風險產業，且為國內公開發行以上之客戶進行對話，驅動客戶減排，致力降低臺銀範疇三投融資碳排放。
- (3)積極支持主管機關相關政策、評估與第三方機構進行策略聯盟，攜手永續策略夥伴，擴大臺銀金融影響力。
Step 3.檢視與追蹤議合成效
為釐清議合流程以發揮議合成效，臺銀就執行議合所可能產生之議合結果及後續因應行動，分述如下：
(1)獲得改善
在進行雙方溝通議合，並獲得投融資客戶回應或承諾後，臺銀持續對其追蹤並確認投融資客戶在議合後，已針對議合內容做出行動或承諾，以改善議合所討論之問題，並持續關注其後續行動。
(2)不如預期
倘溝通後議合結果不如預期(如：未獲回應、不願溝通或無法達成等)，則可依據需求提高議合強度(如：提升議合頻率、提高溝通層級等)，或評估調整與投融資對象之授信條件、投資部位。
對企業授信戶，臺銀除透過永續績效連結貸款及 ESG 風險評估管理機制，利用授信條件連結授信戶於 ESG 各領域之執行作為，以引導授信戶重視並逐步永續轉型，並透過邀請企業授信戶簽署「臺灣銀行永續聲明書」，以表達臺銀對於淨零排放之重視，並攜手企業共同支持並邁向全球永續發展及淨零排放目標，截至2023年底，企業客戶簽署臺銀訂定之「永續聲明書」覆蓋率達53%，授信餘額達9,677億元。對於經臺銀辨識屬於高氣候轉型風險產業(如鋼鐵、水泥、煉油、電力等)之授信戶，臺銀則透過電子郵件或企業拜訪方式，了解客戶永續發展策略之規劃、低碳轉型計畫、受碳有價之衝擊情形，或有無和往來銀行承做永續績效連結貸款等，並在能力範圍內提供相關善意之經營建議，促使授信客戶善盡社會責任並促進其永續轉型。
投融資議合流程圖
議合成果
臺銀辦理企金授信案件，逐案依據「 ESG 風險評估管理機制」，就 ESG 之三大構面分別對授信客戶進行檢核與評估，2023年度共有158件有條件通過案件(含核減、限制性條件)及63件未核准案件(含緩議、撤案)，觸及 ESG 風險因子，情形如下：
單位：件數
| ESG 面向 \ 審查結果 | 有條件通過案件 (含核減、限制性條件) |
未核准案件 (含緩議、撤案) |
|---|---|---|
| E 環境面
|
74 | 12 |
| S 社會面
|
76 | 45 |
| G 公司治理面
|
8 | 6 |
| 合計 | 158 | 63 |
為攜手企業共同支持邁向全球永續發展及淨零排放目標，截至112年12月底，本行簽署永續聲明書戶數覆蓋率達53%，授信餘額達9,677億元
適用/符合永續經濟活動認定參考指引之情形
為協助企業及瞭解永續經濟活動現況，帶動企業永續發展及減碳轉型，本行配合聯徵中心「企業 ESG 資料平台」建置措施，提供客戶「企業 ESG 資訊及永續經濟活動自評問卷」，引導客戶進行碳排估算及永續經濟活動自評分類，促使企業重視氣候變遷及永續發展議題，並落實環境保護、社會責任與公司治理( ESG )。自112年11月起本行系統開放登錄報送資料，截至113年4月底止，問卷填寫家數共計440家，其中自評經濟活動適用/符合永續經濟活動認定參考指引家數共計12家。
議合案例
| 臺銀引導授信企業戶淨零轉型：案例一 | |
|---|---|
| 客戶產業別 | 公司主要從事電子零組件、電腦及其週邊設備製造及電子材料批發零售，與臺銀往來10餘年。 |
| 議合契機 | 經臺銀徵審及永續人員檢視其永續報告書，發現J公司雖身處重要產業供應鏈，但中長期減碳規劃尚不完備。 |
| 議合方式 | 臺銀主動透過企業拜訪、電話及電子郵件等方式反覆溝通，建議J公司將其貸款連結永續績效指標，並依據指標達成狀況給予相應之利率減碼，最終成功籌辦J公司第一起永續連結貸款。 |
| 永續連結指標 | 所連結之環境指標採取較經濟部所公告之製造部門2030淨零轉型路徑更為積極，設定要求J公司溫室氣體排放強度(總排放量/營收)需較前一年度減少10%( 含)以上，且其所出具之永續報告書需經獨立第三方公正單位確認，以引導J公司淨零轉型、邁向永續發展的下一個里程碑。 |
| 貸後管理 | 後續將透過臺銀貸後覆審及追蹤考核程序持續追蹤與關注J公司未來永續績效指標達成情形。 |
| 臺銀引導授信企業戶淨零轉型：案例二 | |
|---|---|
| 客戶產業別 | L公司，太陽光電開發案場屬非指定國家之能源電力專案融資。 |
| 議合契機 | 因位於一般農業區，恐涉及生物多樣性危機及自然資源永續管理等議題，爰風險分級為B級。 |
| 議合方式 | 依本行赤道原則授信案件辦法徵提環境和社會衝擊評估報告( ESIA )等，相關文件及資訊係經獨立第三方顧問公司台灣德國萊茵( TUV )出具及驗證，由本行辦理環境及社會風險評估及審查，確保開發及營運過程中妥適管理相關風險，避免對環境及社會產生重大危害。 |
為強化與客戶溝通，113年彙編發布本行「永續小百科-授信篇(客戶版)( Sustainability for Beginners )」並置於本行官方網站，內容涵蓋永續基本概念、碳相關知識，以及整合企業減碳所需之政府外部資源等，協助本行客戶發展永續力。