議合行動

議合目標與策略

透過多元途徑，廣泛地蒐集各利害關係人群體的關注焦點與期待，保持密切接觸並積極發揮影響力。並透過電子郵件或約訪客戶，了解客戶永續發展策略之規劃、低碳轉型計畫、受碳有價之衝擊情形，或有無和往來銀行承作永續績效連結貸款等，在能力範圍內提供相關善意之經營建議，促使客戶善盡社會責任並促進其永續發展，並伺機掌握客戶低碳轉型契機，爭攬潛在業務機會。

本行議合目標	助力2050淨零排放	發動者
本行議合策略	(1)持續透過既有議合行動，引導客戶低碳轉型如：邀請客戶簽署永續聲明書、ESG檢核機制提供優惠利率、授信案件連結永續績效指標等。	分行發動
	(2)優先對高氣候風險公發客戶議合，降低投融資碳排如：透過電子郵件往來、企業拜訪等方式	協同合作
	(3)攜手永續策略夥伴，擴大本行金融影響力如：簽訂合作備忘錄、舉辦永續論壇、講座、研討會等	總行發動

	與企業進行溝通議合之參考提問
1	貴公司碳排放及碳排放密集度近二年均呈現上升，請問主要原因為何?改善措施為何?
2	(倘未經第三方查證)貴公司規劃何時將溫室氣體盤查導入第三方驗證?
3	設立減碳目標，策略及方法為何?是否已規劃低碳轉型計畫、減碳路徑?
4	是否有規劃取得科學基礎減碳目標( SBTI )及碳揭露計畫( CDP )取得領導等級以上的時程?
5	貴公司與往來之銀行是否有承作永續績效連結貸款，連結之指標及目標各為何?
6	貴公司規劃減碳過程(如替換設備採用綠電等)是否面臨資金籌措問題?希望銀行如何協助減碳?

投融資議合

臺灣銀行為協助企業客戶達到永續發展之目標，訂有企業客戶議合流程，藉由議合程序發揮金融專業的影響力，同時也促進達成內部之永續發展目標。

議合流程共分為：1. 落實臺灣銀行議合原則與目標、2. 聚焦議合方式與策略，以及 3. 檢視與追蹤議合成效。

步驟	說明
Step 1 落實議合原則與目標	依循《永續授信政策》及《永續投資政策》，以「ESG 相關議題」、「淨零排放」等議題，與企業客戶進行投融資之議合。 ESG 相關議題方面，以ESG檢核機制就環境( Environment )、社會( Social )、公司治理( Governance )等議題與授信戶進行溝通，取得授信戶之回饋或進行改善措施，發揮金融影響力帶動產業共同邁向永續發展。淨零排放議題方面，為支持國家2050 淨零排放政策，以範疇三投融資碳盤查之排放數據為基礎，確立「助力2050 淨零排放」為議合目標，並逐步設定短中長期指標，納入銀行永續策略藍圖以強化投融資客戶議合，驅動產業低碳及永續轉型。
Step 2 聚焦議合方式與策略	在議合方式上，分為「直接議合( Direct Engagement )」與「合作議合(Collaborative Engagement )」兩大方式。 -「直接議合」係指透過直接溝通管道；例如信件或電子郵件往來、發放問卷、面對面會議等方式，與授信戶進行策略、營運、ESG 及其他各種面向議題之討論，而議合對象的回饋則作為制定永續策略藍圖、授信業務規劃、股東會投票及策略聯盟合作等決策之參考。 - 「合作議合」係指依照需求與其他投融資對象或國際組織合作，參與或辦理有意義、合理的議合行動，或藉由簽署或自行遵循國際 ESG 相關倡議活動，發揮影響力。依據以上議合方式，聚焦三大議合策略：持續透過既有議合行動與客戶進行溝通，以引導客戶低碳轉型。優先對屬臺灣銀行所辨識之高氣候風險產業，且為國內公開發行以上之客戶進行對話，驅動客戶減排，致力降低範疇三投融資碳排放。支持主管機關相關政策、鼓勵企業主動辨識產業永續經濟活動，並協助制定具參考性之轉型計畫，以帶動企業永續發展。
Step 3 檢視與追蹤議合成效	為釐清議合流程以發揮議合成效，就執行議合所可能產生之議合結果及後續因應行動，分述如下：獲得改善在進行雙方溝通議合，並獲得投融資客戶回應或承諾後，持續對其追蹤並確認投融資客戶在議合後，已針對議合內容做出行動或承諾，以改善議合所討論之問題，並持續關注其後續行動。不如預期倘溝通後議合結果不如預期(如：未獲回應、不願溝通或無法達成等)，則可依據需求提高議合強度( 如：提升議合頻率、提高溝通層級等)，或評估調整與投融資對象之授信條件、投資部位。

對企業授信戶，臺灣銀行持續透過ESG 風險評估管理機制及永續績效連結貸款與客戶溝通，利用授信條件連結授信戶於 ESG 各領域訂定的指標與目標，引導授信戶重視並逐步永續轉型。對於經辨識屬於高氣候轉型風險產業(如鋼鐵、水泥、電力等)之授信戶，則透過簽署永續聲明書或企業拜訪方式，瞭解客戶永續發展策略之規劃、低碳轉型計畫、受碳有價之衝擊情形，或有無和往來銀行承做永續績效連結貸款等，並在能力範圍內提供相關善意之經營建議，促使授信客戶善盡社會責任並促進其永續轉型，截至2024年底共與899戶高氣候轉型風險產業客戶達成初步議合，約佔全體高氣候轉型風險產業客戶的87.5%。

議合成果

臺銀辦理企金授信案件，逐案依據「ESG風險評估管理機制」，就ESG之三大構面對授信客戶進行檢核與評估，2024年度審查9,908件企金授信案件中，100%均將ESG相關議題納入授信決策過程，其中「有條件通過」案件(含核減、限制性條件)中有54件、「未核准」案件(含緩議、撤案)中有56件，經檢視涉及ESG風險因子，情形如下：

單位：件/新臺幣億元

ESG 風險因子 \ 審查結果	有條件通過案件 (含核減、限制性條件)				未核准案件 (含緩議、撤案)
	件數		金額		件數		金額
	涉及ESG風險	因ESG風險而致有條件通過	涉及ESG風險	因ESG風險而致有條件通過	涉及ESG風險	因ESG風險而致未核准	涉及ESG風險	因ESG風險而致未核准
E 環境面違反環保相關法規受裁罰記錄營運場所、工廠或擔保品座落於災害潛勢區涉及煤炭及能源等爭議性產業	26	0	163.01	0	25	1	34.17	9.84
S 社會面工資給付及退休準備金提撥狀況違反勞動權益及相關法令違反公平交易法規食品安全法規與產品責任	24	0	138.69	0	23	3	73.72	17.49
G 公司治理面負面新聞或涉訟事件違反證交法、公司法或其他公司治理法規遭受裁罰	2	2	48.89	1.4	3	1	14.98	9.84
合計	52	2	350.59	1.4	51	5	122.87	37.17

註：曾涉及ESG風險因子非為有條件通過/未核准之絕對原因。

上述經審核人員認定屬ESG風險因素而致未核准案件之實際案例如下：

授信戶名稱	ESG風險說明	金額
W Bank	借戶從事匯款業務，曾因反洗錢計畫太寬鬆，被詐騙集團利用當作洗錢管道，並且因為違反該國反洗錢法和銀行保密法而遭裁罰，本行秉持反洗錢、反詐騙的社會責任原則，爰予以緩議。	美金3,000萬元
P Industri	借戶主業為開採煤炭之礦業公司，屬高污染、高碳排產業，本行為接軌世界趨勢、支持環境永續以及2050淨零碳排之願景，本案爰予以緩議。	美金3,000萬元
○○有限公司	借戶近二年曾因販賣虛偽標記商品而遭刑事判決確定，該行為有悖本行對於經營階層公司治理以及產品社會責任之要求，本案爰予以緩議。	新臺幣1.1億元

為強化與客戶溝通，本行彙編發布「永續小百科-授信篇(客戶版)( Sustainability for Beginners )」並置於本行官方網站，內容涵蓋永續基本概念、碳相關知識，以及整合企業減碳所需之政府外部資源等，協助本行客戶發展永續力。詳細內容詳「永續小知識專區」。