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風險管理

公司治理 公司治理

臺銀為健全公司經營發展,確保資本適足性,以達成風險與報酬合理化目標,遵循「內控內稽辦法」相關規定,設有嚴謹之風險管理規範及內部作業控制程序,以為風險管理之重要依據。

風險管理機制

為有效落實風險管理,臺銀設有三道防線機制,第一道防線為營業與業務主管單位,依據功能及業務範圍負責辨識、評估及控制其業務所面臨之風險;第二道防線為風險控管、法令遵循單位與業務主管單位,負責確立風險管理規範,依其業務職掌協助及監督第一道防線辨識及管控風險,辦理壓力測試,對異常現象採取措施及向上陳報;第三道防線為稽核單位,以獨立超然之精神,執行稽核業務,確保風險管理規範及內部作業控制程序之落實及完備。

單位 權責
董事會 風險管理最高決策單位,依據整體營運策略及經營環境,核定臺銀之風險管理政策,持續監督風險管理機制之有效運作,並確保擁有適足之資本以因應所有風險。
風險管理委員會 每季開會一次,針對執行董事會核定之風險管理決策,協調跨部門風險管理相關事宜。
風險管理部
  • 獨立專責控管臺銀風險管理事宜,就董事會或風險管理委員會之各項風險管理決議及交付事項,監督及追蹤相關單位後續執行情形,並向其提出風險管理報告。
  • 每季發布臺銀風險監測報告,針對臺銀偵測出十大經營風險監控項目、21項風險監控指標,進行評估與分級。
  • 若發現重大暴險危及財務或業務狀況,或者法令遵循者,即採取適當措施並向董事會報告。
  • 各業務主管單位 對於經管業務及相關新種業務或新種商品,應辨識、評估及有效控管其風險,訂定各項風險管理規章,據以執行及檢討,並督導各單位該項業務之風險管理,以配合風險管理部完成臺銀各項風險之控管。
    其他單位 辦理業務時依本行各項規定進行風險管理。

    風險管理政策及通報機制

    臺銀訂有「風險管理政策」,由董事會下設獨立之風險管理委員會,並由風險管理部每季定期針對資本適足性、資產品質及流動性等十大經營風險監控項目、21項風險監控指標,進行偵測重大經營風險評估與評級,2022年評估結果並無高風險項目。

    此外,為提升危機與緊急事件的應變能力,臺銀訂有經營危機與災害緊急應變、通報與營運不中斷計畫等內部規範,涵蓋範圍包括內部控制、安全維護、災害、業務、品牌信譽、流動性、資訊安全、洗錢交易、罷工、法定傳染病等重大事件。於必要時得召開「危機處理小組」、「災害緊急應變小組」或「緊急應變小組」會議,迅速採取因應方案,消弭事件之衝擊,維持正常營運。

    風險因子
    業管單位 掌握業務重要資訊、營運概況、金融環境變化及各項監控指標偵測結果,如發現超逾監控標準者應先行分析及研擬因應改善措施,並於分析報告說明。
    風險管理部 彙整各業管單位按季提供重大經營風險之結果及分析報告後納入風險監控報告,並提報風險管理委員會及董事會。
    推動措施 內容
    建立高氣候風險產業監控機制
  • 1.臺銀為逐步將新興風險落實至風險管理架構,並提供環境、社會及公司治理(ESG)發展所需之初步辨識,2022年度依據「環境保護署國家溫室氣體登錄平台」碳排放量資料分析,建立高碳排產業清單計有15項行業別,對應歸屬臺銀行業分類為六大行業(電力業、鋼鐵業、基本化學材料製造業、煉油業、半導體製造業及水泥業),作為2023年行業別限額訂定之調整因子,並已納入風險監控報告「氣候變遷風險」章節中進行揭露。
  • 2.為建立高氣候風險產業監控機制,已自2022年底於內部經營管理系統/授信戶額度管理項下,新增「高氣候風險行業授信暴險查詢」功能,以辨識與評估高碳排產業之氣候轉型風險。
  • 強化海外高風險產業控管機制 鑒於近年隨著美中貿易戰持續升級,全球供應鏈重新布局,加上美國近期宣布晶片禁令,其目標是在斬斷對中國之關鍵技術供應,可能引發廣泛衝擊後果,爰對於「重點扶植/高補助產業」、「易受環境法規/當地法規影響」、「易受升息或景氣影響」、「戰略性產業發展」、「高端裝備製造產業」、「貿易制裁或糾紛」、「地緣政治風險」等評估指標,擬訂產業與國家風險評估因子項目與說明,供個案徵授信或投資評估運用,以強化控管機制。

    壓力測試

    近年來,國際經濟、環境與社會情勢劇烈變化,因應總體經營環境之不確定性上升,臺銀訂有「壓力測試管理辦法」,明訂臺銀每季辦理一次自願性壓力測試,將國內外經濟情勢發展、COVID-19疫情變化、全球供應鏈之不確定性衝擊、以及氣候變遷等不同風險因素納入情境設定,以評估臺銀風險承擔能力。壓力測試結果若有不符合合格標準時,臺銀風險管理部得視需要邀集相關主管部處研議因應對策及改善方案,並提報風險管理委員會核議。

    2022年,共計辦理4次自願性壓力測試,各次測試結果無論在輕微情境、嚴重情境下皆符合壓力測試合格標準。

    類別 說明 2022年結果
    自願性壓力測試
  • 頻率:每季就單項或數項風險辦理一次為原則,其中包含當年配合申報主管機關「遵循資本適足性監理審查原則申報資料」所執行之壓力測試。
  • 情境設定:以近期風險因子考量調整情境設定,並將氣候變遷風險因子納入考量。
  • 結果:壓力測試結果均提報風險管理委員會及董事會(或常務董事會),並依主管機關規定辦理申報。
  • 無論在輕微情境、嚴重情境下皆符合壓力測試合格標準(依據金管會標準,資本適足率10.5%、第一類資本比率8.5%、普通股權益比率7.0%、槓桿比率3.0%)。

    為有效藉由壓力測試反映臺銀對ESG執行情形或預期損失,臺銀參與銀行公會擬訂之「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規畫」,已於2022年6月底前完成氣候變遷壓力測試小組試算作業,另配合金管會辦理全國銀行氣候變遷情境分析作業,於2023年5月底前完成情境分析結果,以瞭解臺銀氣候風險相關策略之韌性與調適能力,並依氣候變遷情境分析結果進行策略調整。更多氣候風險相關管理資訊,請見4.1氣候相關財務揭露章節。請見2022TCFD報告書。

    風險文化建立

    風險管理文化在銀行內部轉化於業務流程及日常管理程序中,最重要的是各層級同仁需有風險意識及觀念,進而形成具風險管理之企業文化。為此,臺銀建立完整透明的風險溝通機制,定期或適時將完整風險訊息向上陳報、向下傳達及跨部門間溝通,並依規定進行公開揭露。

    措施 說明
    風險管理教育訓練
  • 培養專業風險管理人員,及對一般行員進行風險管理教育訓練。
  • 每年辦理風險管理研習班,並於2021年起將氣候變遷議題納入幹部訓練。
  • 風險通報措施 建立風險指標與預警機制,以採取適當風險監控,每季匯報至風險管理委員會。
    風險文化深化措施
  • 不定期編製風險管理觀念報導電子報,強化同仁風險管理意識。2022年度共發送50則「風險管理觀念報導」。
  • 加強辦理教育訓練及相關研討會,傳達風險資訊。
  • 開發新種業務或商品、變更作業流程及發展資訊系統或運作前,應事先評估其風險,並備妥適當書面作業處理程序及控管辦法。