氣候相關財務揭露
臺銀為因應氣候變遷所帶給金融業的經營風險，去年首度發布2022年 TCFD 報告書並獲得 BSI 最高等級查證，2023年持續深化實體風險的資訊揭露，強化情境分析之說明，並連結氣候情境及降雨情境進行損失曲線之計算。於投融資碳排計算採用碳核算金融聯盟( Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF )之方法學，並擴大計算範疇，且持續追蹤各項氣候相關目標與指標，以及減緩、調適措施等行動績效，展現臺銀於氣候治理、風險管理與永續金融領域的進展與承諾。
氣候治理
臺銀董事會為氣候相關議題之最高督導單位，負責監督及審核氣候風險相關政策，設有「風險管理委員會」與「企業永續發展委員會」，以落實氣候變遷相關議題的策略執行、管理及發展行動方案，並定期將風險管理與永續發展實施成效向董事會或常務董事會報告。
氣候治理架構圖
氣候策略
臺銀參考 TCFD 、碳揭露專案( Carbon Disclosure Project, CDP )等與氣候倡議組織的氣候風險事件清單，以及國外金融同業公開揭露之氣候風險鑑別結果，進而蒐研出氣候風險清單，辦理初步之風險辨識與衝擊盤點及研擬建議因應措施。
註：
1.X軸–風險時間：指根據目前的法規政策或氣候科學推估，該風險事件可能對臺銀的業務與資產部位造成衝擊的時間。
2.Y軸–影響程度：指該風險事件發生時，將對臺銀的業務與資產部位造成衝擊或影響的程度高低。
氣候風險管理
2021年臺銀修訂《風險管理政策》，將氣候變遷風險落實至風險管理架構，建立氣候變遷風險辨識與陳報機制，並於2022年訂定《氣候變遷風險管理準則》，以完善氣候變遷風險管理架構，響應金管會鼓勵金融機構參與、簽署或遵循國際有關永續金融主題之倡議及原則。
臺銀在鑑別、評估與管理與氣候變遷風險時，將相關流程與企業風險管理流程進行整合，以三道防線機制進行管控。
| 第一道防線(業務端) | 第二道防線(管理端) | 第三道防線(稽核端) |
|---|---|---|
| 營業單位、業務管理單位 | 風險控管、法令遵循單位、業務管理單位 | 稽核單位 |
| 依據功能及業務範圍負責辨識、評估及控制其業務所面臨之風險 | 確立風險管理規範 | 執行稽核業務，確保 風險管理規範及內部作業控制程序之落實及完備 |
實體風險情境分析 - 授信不動產與營運據點淹水評估
臺銀於氣候風險盤點後，為強化對於實體風險在不同情境下曝險之掌握，透過情境分析，深化評估及分析各項風險影響之範圍、程度，以利有效監控風險，詳細執行情形請參閱臺銀2023年 TCFD 報告書。
- 風險辨識:依據鑑別氣候風險結果，「極端天氣事件增加-颱風、暴雨」為長期來說對臺銀衝擊程度最高的風險類別，其中，聚焦因颱風、暴雨而有較高淹水風險的縣市。
- 風險分析:結合 TCCIP 之數據與 QGIS 地理圖資系統、與 SSP 氣候情境進行實體風險分析。
- 財務衝擊量化分析結果
- 營運據點：臺銀盤點全行位於上述高風險縣市之營運據點共71處、計算可能暴露於淹水風險之營運據點計有10處。
- 授信不動產擔保品：臺銀盤點全行不動產擔保品位於上述高風險縣市之授信共21,699筆。其中，2,610筆授信案件之不動產擔保品座落於模擬情境淹水區域。2023年底暴險金額約為163億元，佔總體授信餘額約為0.49%。
轉型風險壓力測試 - 市場風險
隨著全球氣候變遷加劇，政府、企業和社會組織都在進行低碳轉型，以應對氣候變遷及減少溫室氣體排放，為提高臺銀於轉型風險之鑑別及掌握，透過情境分析，了解面對不同情境之下的風險暴險情形，詳細執行情形請參閱臺銀2023年 TCFD 報告書。
- 風險辨識:壓力測試是指在面臨異常且可能發生的壓力事件下，透過分析潛在的風險因素，量化分析壓力情境下可能帶來的不利影響，及評估在可能出現各類壓力情境下的風險損失，以利提前採取適當的因應措施以減少可能的損失。
- 風險分析:在股票部位採用企業價值倍數作為衡量指標，債券部位則是基於 Merton Model 計算風險溢酬作為風險鏈結因子，分析標的則如同信用風險選取臺銀國內投融資之重要部位包含電力業、鋼鐵業及化學材料製造業等進行分析，本次壓力測試納入當前政策( Current Policies )、延遲轉型( Delayed Transition )、以及2050年淨零排放( Net Zero 2050 )情境，並從公司獲利影響面，評估市價差額影響稅前淨利的占比，稅前淨利採2022年數據為19,189,573千元，評估範圍包含5檔股票、14家公司債券(其中包括4家海外債券)。
- 財務衝擊量化分析結果
市場投資部位理論價與原始市值之差額占稅前淨利百分比(單位：千元)市場部位 預測年度 當前政策 延遲轉型 2050年淨零排放情境 股票 2030 -9.22% -9.22% -15.21% 2040 -7.36% -13.04% -15.21% 2050 0.00% 0.00% 0.00% 債券 2030 0.00% 0.00% -0.13% 2040 0.00% -0.06% -0.13% 2050 0.00% 0.00% 0.00% 合計 2030 -9.22% -9.22% -15.34% 2040 -7.36% -13.10% -15.34% 2050 0.00% 0.00% 0.00%
氣候指標與目標
因應氣候變遷與永續趨勢，臺銀於2022年底推動永續策略藍圖規劃，依據國際標竿、產業關注之議題，收斂相關之永續目標與指標，其中責成企業永續發展委員會之環境永續小組針對自身營運設定相關目標，責任金融小組設定與產品與服務相關之目標，以全面的回應於氣候變遷議題對應之指標與目標。詳細指標與目標細節，請詳臺銀2023年 TCFD 報告書。